干货！新移民登陆美国如何进行税务规划

5.女方收入较低，作为主申请人，男方不申请，女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?

是的，女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉，以免在登陆后，需要缴纳美国的资本增值利得税

6.女方卖房收入存入国内戓海外银行卡，登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证？这部分资产是否可免税？

强烈建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单，有可能的话也把它作为公证

因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前，把房子卖掉产生的收入，所以是不需要缴税的

7.女方登陆后，男方从国内汇款给女方，用于购房及生活，是否可免税?

原则上是可以免税的，因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话，是不需要被征收赠与税的

8.作为新移民，把现金带去美国有额度限制吗？

入境美国没有限制，但超过一万美金一定要申报，只需要申报，并不会产生任何税的问题

9.移民前买的人寿保险，理赔款算收入要报税吗？

理赔不会算作收入，但如果是保险的分红，超过本金部分需要报税

10.登陆后卖出房产，有免征税额度吗？什么情况下才能获得免征的额度？

若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定，出售利得就可以享用免税额，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25万美元的免税额（如果是已婚并且是合并申报者，可以享有50万美元的免税额），当利得超过免税额才需要缴交所得税

以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件：

满足所有权的测试 （在出售日前5年，拥有该不动产至少2年）

满足使用的测试 （在出售日前5年，在此不动产居住至少2年）

在出售日前2年，并没有用过房屋出售利得的免税额

11.可能一两年后会申请到绿卡，那目前在国内的资产包括股票、信托、房产、存款、保险等该如何处置？资产如何带过去，保证买房生活之需？如何再理财？

国内资产最好是在登陆美国成为税务居民前, 进行转移或变卖，如果拥有境外资产并且总金额较大的话, 也可以考虑设立境外信托把境外部分或全部资产转入信托内来达到隔离资产的效果，如果要从中国境内将资金汇入美国的话, 是有限制的, 根据目前中国外汇管理局的规定,每人每年仅能结汇50,000美元，所以需要趁早规划

12.已经拿到了绿卡，但是还没有登录，打算到今年8月登陆，请问2021年报税时是应该从1月1号开始还是登陆日起？

其实是根据是否符合183天测试及绿卡测试来鉴定成为美国税务居民的起始点，如果在登陆美国前根据183天的实际居留测试都没有超过183天的话，成为美国税务居民的起始点会是从取得绿卡后正式登陆踏进美国那天开始

如果在同时符合183天测试和绿卡测试的话，故取其早者为税务居民的起始日，但若是符合绿卡测试的前一年度符合183天的居住测试，则当年度税务居民起始日就会是自1月1日开始

13.一旦成为美国纳税居民，中国公司产生的利润也需要缴美国税？

这个是完全错误的理解，美国的全球征税制度针对的是个人收入，而持有股份的公司则是另外一个实体，如果纳税居民拥有中国公司的股份，该公司产生的利润没有通过分红的方式分配给纳税居民，那么纳税居民是不需要为其拥有的中国公司产生的利润来缴美国的税

举例来说，如果某个纳税居民拥有的中国公司每年获利1000万人民币，但并没有得到公司给的任何分红，那么就不需要为这1000万人民币的利润被美国征税

14.美国的遗产税有追溯期吗？

根据美国的遗产税制度, 是采取先征税再分配的方式，也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内，用现金的方式缴清相关遗产税款，之后才可以进行遗产分配，如果没钱付税，可以申请延期缴付，但延期最多不超过6个月

所以在美国缴纳遗产税，是需要要在一定的时间之内，把该缴的遗产税交给美国国税局，如果在一定时间之内没有缴齐，不止遗产拿不到, 还可能需要缴一笔庞大的罚金

15.把已经在美国的资产提前转到孩子名下，是不是没有赠予税？

美国银行账户的现金打给孩子，不管孩子是不是美籍，都是有赠与税的，正确的做法是把钱转进自己的同名境外账户，从境外再转到孩子名下

16.提前把资产放在孩子名下，就可以避免遗产税吗？

如果孩子年纪还小，你把钱放在他的名下，一旦孩子在美国有什么纠纷要打官司，很容易被盯上，以后如果离婚，还有被分财产的风险，所以，千万不要用这种方式规划赠与税和遗产税

最好的方式是设个信托，提前把钱放到孩子的信托里，这样既能避免财产损失的各种风险，还能有效规避赠予税和遗产税。