401K计划——了解美国人如何养老

一句话概括401K：企业和个人共同承担的一种自愿性质的社保补充型养老方案。401K这个名字来自于美国1978年在《国内税收法》里增补的第401条，第K项条款。

老美颁布法令喜欢用英文字母来排序，比如金融学里很著名的Q项条款，指的就是美联储按字母排序的第Q项条款。老美很多用字母来表示的计划、法案，基本都是这个套路。

因为在美国税挺重的，而且很多税都是明税，老百姓交税的时候能很直观的感受到从钱包里往外拿钱，所以感觉会很肉疼。

不像是暗税，在买东西、看电影、吃饭等等日常活动中只要花钱就连带着把税交了，这样交税的话，老百姓感觉就不那么明显。

虽然说明税和暗税是一样的，但是给交税人带来的心理感受却是不一样的。

人是感性动物，就是注重这种感受，很多美国老百姓在交养老金的时候发现还得再拿出一部分钱来交税，很多人就很不爽，宁可把钱花了，也不愿意交养老金。

这就产生了一个问题，不管什么形式的养老金，本质上几乎都是一种基金，要是没人往里交钱的话，这个基金就运营不下去了。养老金都有个共同特点，那就是永远有一部分人在往外拿钱，想要保证这个养老基金能一直运行下去，就必须有更多的人持续不断的往里面投钱。

这个模式其实就是庞氏骗局。

怎样才能提高老百姓交养老金的积极性，让老百姓感觉交养老金的时候不用额外交税？

只要不交税，对美国人来说感觉就像出门就捡钱一样，灯塔国的老百姓就认为自己占了政府便宜。所以美国政府就把交养老金的税免了，不但能增加老百姓买养老金的积极性，而且还能勾引来不少想利用养老金避税的人。一举两得，一下子就招来两拨人往养老金里面投钱。

免税需要通过税务部门来做，所以美国养老基金的有关部门，税务局制定了一套关于退休养老投资延期交税的规定和条例，这些内容就集中在了第401条第K项条款那部分，这就是401K养老金计划名字的由来。

大家注意：刚才说的是401K条款是关于延期缴税的，而不是免税。

这个401K根本就不是牧羊犬公知们嘴里说的所谓什么美国人养老保险不交税。人家交，而且还不少交，只不过是秋后算账。至于具体怎么交，一会在后面详细说。

在具体讲401K的细节之前，先给401K计划定个性，看看它到底是什么东西。在美国，一个普通老百姓的养老金基本由三部分组成：社会保险、企业养老金、私人年金。

1、社会保险

这个和我们社保里的养老保险是一个性质，带有一点强制性，美国社保这一块能领到的钱也比较少，也就只能维持退休后的基本生活，只够吃的。

但凡是老人有点物质和精神追求，光靠社保这点钱就不够了。毕竟干啥事都得花钱，比如跳广场舞买个扇子、整个音箱、买个足力健、整个新潮的拐棍、最新款轮椅啥的都得花钱。

精神追求就更费钱了，尤其是被尊重的需求，老年人都得端着点，不能像年轻人一样谦卑的活着。最起码隔三差五跳广场舞的时候得豪一把，让主持人喊一嗓子：今天全场的矿泉水由张大爷买单，让我们大家敬张大爷一瓶。但是这种拉风的面子是要花钱买的，所以晚年生活要想活的多姿多彩，除了社保这点钱，还得有其他收入才行。

2、企业养老金

401K计划就是一种企业养老金。我们都听说过美国的工会跟我们的工会不太一样。我们的工会基本属于摆设，也就是组织个球赛，知识问答，以各种名义发点奖品小福利。

老美的工会，属于战斗型的，跟资本家对着干，至少表面上看是这样的。

在早期，美国的工会主张雇主要负责员工的所有退休金。但是这样雇主就不愿意多雇人干活，因为雇一个人弄不好就得负责一辈子，所以就业率就一直上不去。

美国工会也不是谁都能进的，得德智体美劳全面发展的人才行，而且还得接受组织考察，一般人进不去，能进工会的，有工会撑腰的人能享受到工作单位全包干的福利式退休金的比例就比没参加工会的人高将近5倍。

不患寡而患不均，后来经过雇主们的不懈努力，加上没享受到退休福利的人的各种搅和，各种示威游行，工会让步了，不再要求企业负担员工的全部退休金了，改成雇主和员工共同承担。

401K计划就是在这个背景下诞生的，它是一种由员工和企业共同缴费建立起来的基金式的养老金制度。

员工交一部分钱，企业再替员工交另一部分钱，然后把这两部分钱加起来，投资到基金里面去钱生钱。等雇员老了退休之后，用员工工作这些年交的钱加上这些钱这些年投资赚的钱来养老。

401K这种养老金，需要人在年轻的时候，每个月拿出一部分钱来往401K账户里存钱，本来年轻人钱就不够花，所以不是所有的员工都愿意参与这个计划。对此401K的态度是：不愿意交，就不交，随便。

可以说401K是一种自愿的养老方式，自己选择是年轻时少花点，老了之后手头宽裕点，还是年轻时多花点，老了之后晚景凄凉。

3、私人年金

自己攒钱，自己投资，自己买养老方面的商业保险。这种是完全自己负担，有钱就买，没钱就不买。

这三部分基本就包括了一个美国人全部的养老钱了，可以看出来，美国人的养老金组成跟中国几乎一样。

下面看看401K计划具体是怎么操作的，也就是怎么交钱，怎么领钱等等细节。为了方便记忆和理解，采用分条的形式跟大家说。

01

企业先给每个员工建立一个专门的401K账户，然后员工每个月从工资里拿出一部分钱存进这个账户，剩下的部分由企业往里存钱。

比如员工自己存60%，剩下40%企业给存。一般情况下不允许企业存的比例比员工高。这么安排的目的是怕有人借着401K占公家便宜。万一有的领导自己存一元，然后单位给存一亿。

02

企业给员工提供多种投资方式，让员工自己选，是投资股票，还是信托，还是基金什么的。员工选好了企业就替这个员工把401K账户里的钱投到员工自己选的投资方式上。

潜台词就是：你自己选的，赔了可跟我没关系。

03

不管是企业存的部分还是员工自己存的部分，所有存到401K账户里的钱都不需要交税，这个是最吸引人的地方。所以很多有点闲钱的人，都很愿意用这种方式来储蓄，因为存进去的钱不用交所得税。

更吸引人的是，这笔钱存进去之后算是基金，是用来投资的，投资赚的钱也不收税。要知道一般情况下投资收益都是要收税的，不管是炒房、炒股、炒期货、地方债，赚钱了都得交税。

可是用401K账户投资，就是非常稀有的几种赚钱后不用交税的投资，就这一点就能吸引很多美国老百姓去交养老金。

但是也别高兴的太早。只有存的时候不交税，往外取的时候是收税的，所以这个叫延期交税。当员工到了规定领取养老金的年龄，往外取钱了，取出来的钱算员工的一笔收入，要交个人所得税。

年轻的时候存钱不交税，老了之后取钱的时候要交税，把交税的肝疼的感觉留到了晚年来体验。

04

一般情况下，美国人在59.5岁的时候就可以领401K账户里的养老金了。能领多少取决于这个人一生中往这个账户里存了多少钱，再加上这个账户投资赚了多少钱，还有就是这哥们能领多少年。

存的越多，投资赚的越多，活的越长，领的养老金就越多。

这个领取方式也比较自由，可以按月领，按年领，也可以一次性领走，还可以把账户里的钱转成定期存款。但是一次性领走要交的税也比较多，分期领的话交的税就会很少。

这看起来是灯塔国政府的一片苦心，怕有人不会过日子，一次性领走都败光了。经历一下人生最痛苦的事：人还活着，钱没了，最后整的满大街流浪汉，特意安排分期领退休金的税收特别低。

实际上就是怕有人一次性领太多钱，把基金领空了。

05

员工要是跳槽了，401K账户跟着员工走。去下一家公司的时候，可以跟下一家公司合伙接着交。但如果员工被解雇了，或者单位黄了，那再找到下一个工作之前，这个401K账户就没人给交钱了。

当员工在一家公司干到退休或者59.5岁的时候就可以领钱了，而如果没到这个年龄，感觉缺钱花了，就想领钱也行，但是要交罚款。而且罚的还不少，越年轻罚的越狠，所以老美很少有人在规定年龄之前领这笔退休金的。

反过来，领取的晚，还会有全额奖。领早了会打折，直到完全退休年龄65岁再领的话，才能全额领取。

说到这个完全退休年龄，其实美国人也是搞延迟退休的，前几年老美的完全退休年龄还是62，这就涨到65了。有人估算，现在40来岁的美国人，完全退休年龄应该涨到67左右。

这里要注意，虽然是退休金领早了罚款，但不意味着领的越晚越好。有人说我想憋个大的，90再领退休金，是不是就能领很多钱。不是，到了70.5岁的时候，美国法律规定就必须得从个人401K账户里面领钱了，如果还不领，那以后再领就得加税，加50%的税。

其实这么做的目的很明显，刺激消费，老年人不能一直攒钱不花。取出来消费，去广场舞现场包场子，把所有人的冰棍单买了。老年人得享受生活，学会消费。不能攒钱、攒钱，最后一炮全交给医院了。

06

401K账户是免税的，那可不可以趁着年轻有钱，就玩命往里存钱，就把401K当成一个不用交税的长期投资？

不行，每个人每年往401K退休账户里存多少钱能免税，国税局是限额的，超过这个限额就不免税了。税务局也不傻，不能让人无限的往里投钱，万一像有的明星，往里投8、9个亿，就为了逃税可不行。

那么如果我就是有钱，就是想给自己创造一个辉煌的晚年生活，哪怕交税也非要往401K账户里玩命存钱行不行呢？

也不行，一个人基本上一年能存到401K退休账户里的钱最多就是49000美元。有多余的钱你去别的地方存，401K账户不收了。

401K养老计划，不会让人在老年变成土豪。它仅仅就是一个基本社保养老的补充，顶多也就能让老麦克在每次跳广场舞的时候，给老莫妮卡多买一根冰棍而已。至于全场买单，收获全员赞许的目光这种名场面，如果只靠401K计划的话，基本就属于得憋俩月才能使用一次的大招。

最后再总结一下401K养老计划：主要是美国私企员工享受的，由企业和员工共同往一个免税账户里存钱，可以自由选择的一种社保补充型的养老基金。

401K养老，不是每一个美国人都能享受到的，也不是所有美国私企员工都能享受的，更不是政府搞得所谓全民社会福利。

目前大约有60-70%左右的美国家庭加入了401K计划，剩下的都没加入。现在这个401K也在面对着几乎所有养老金都无法逃避的问题，那就是领退休金的人越来越多，往401K账户里存钱的人越来越少。这个庞氏骗局有可能维持不下去了，但其实只要美国政府全力支持401K，问题就不大。

最后还要强调一点，401K能在美国获得成功，跟美国有非常先进的金融市场有关。因为401K计划本质上是个基金，是需要投资盈利赚钱的。如果没有特别强的金融市场，这笔钱投哪，买房还是炒股。整不好很多人还没退休呢，钱就被基金经理得瑟没了。

这也是我们想搞中国版401K的企业年金所面临的最大难题。

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